Emerytura w Hiszpanii dla Polaka — wiek, wysokość i podatki w 2026 r.

Emerytura w Hiszpanii przysługuje w 2026 r. od 66 lat i 10 miesięcy, a przy długim stażu już od 65 lat. Potrzebne jest co najmniej 15 lat składek, a na pełną emeryturę — 36 lat i 6 miesięcy. Świadczenie wypłacane jest 14 razy w roku, a średnia hiszpańska emerytura wynosi dziś 1 576 € brutto miesięcznie.

Dla Polaka najważniejsza jest jednak inna zasada: lata pracy w Polsce i w Hiszpanii się sumują. Nie przepada ani jeden rok, ale dostaje się dwie emerytury — jedną z ZUS, drugą z hiszpańskiego INSS. W tym poradniku wyjaśniamy, ile to pieniędzy, jak złożyć wniosek, co dzieje się z polską emeryturą po przeprowadzce na Costa Blanca i w którym kraju płaci się od niej podatek.

Emerytura w Hiszpanii w 2026 r. w liczbach

Dane pochodzą z Seguridad Social, z rozporządzenia o waloryzacji emerytur na 2026 r. (Real Decreto 39/2026) i z danych hiszpańskiego ministerstwa za wrzesień 2026 r. Kwoty zmieniają się co roku w styczniu.

Wiek emerytalny w Hiszpanii

Wiek emerytalny jest w Hiszpanii taki sam dla kobiet i mężczyzn. Zależy od tego, ile lat składek masz w chwili przejścia na emeryturę:

Dla porównania: w Polsce wiek emerytalny wynosi 60 lat dla kobiet i 65 lat dla mężczyzn. Przy pracy w obu krajach każdy z nich stosuje własny wiek, więc polską część emerytury można dostać wcześniej niż hiszpańską.

Wcześniej albo później. Na wcześniejszą emeryturę z własnej woli (jubilación anticipada voluntaria) można przejść najwyżej dwa lata przed wiekiem emerytalnym, mając co najmniej 35 lat składek. Świadczenie jest wtedy trwale obniżone. Osoby, które straciły pracę bez własnej winy, w określonych sytuacjach mogą odejść nawet cztery lata wcześniej, po 33 latach składek. Działa to też w drugą stronę: za każdy pełny rok pracy po osiągnięciu wieku emerytalnego emerytura rośnie o 4%. Zamiast podwyżki można wybrać jednorazową premię.

Ile lat trzeba przepracować w Hiszpanii

Minimalny staż do hiszpańskiej emerytury to 15 lat składek (5 475 dni). Co najmniej 2 lata z tego muszą przypadać na ostatnie 15 lat przed przejściem na emeryturę.

Dzięki przepisom unijnym do tych 15 lat wliczają się również lata pracy w Polsce. Sprawdzając, czy masz wymagany staż, hiszpański urząd emerytalny (INSS) musi uwzględnić okresy ubezpieczenia z innych krajów UE — to tak zwana zasada sumowania okresów. Pięć lat w Hiszpanii i dwadzieścia w Polsce to dla INSS dwadzieścia pięć lat stażu.

Swoje hiszpańskie okresy składkowe sprawdzisz w raporcie informe de vida laboral w portalu Importass. Zalogujesz się przez Cl@ve, certyfikat cyfrowy albo kodem SMS, jeśli twój numer telefonu jest zapisany w Seguridad Social. Numer ubezpieczenia, który się tam pojawia, to NUSS — wyjaśniamy go w poradniku o pierwszej pracy w Hiszpanii. Polską część stażu sprawdzisz na swoim koncie w eZUS.

Ile wynosi emerytura w Hiszpanii

Hiszpańska emerytura to procent tak zwanej podstawy wymiaru (base reguladora), czyli średniej z twoich podstaw składek. Do końca 2025 r. liczono ją z ostatnich 25 lat pracy. Od 2026 r. INSS liczy ją na dwa sposoby i przyznaje korzystniejszy wynik: po staremu albo po nowemu — z dłuższego okresu, docelowo 29 lat, z którego odrzuca się najsłabsze miesiące. Ten podwójny system potrwa kilkanaście lat.

Od podstawy dostajesz procent zależny od stażu. Za 15 lat to 50%, a każdy kolejny miesiąc składek podnosi tę wartość:

Tabelę wyliczyliśmy ze skali Seguridad Social na 2026 r.: po 15 latach każdy z pierwszych 49 miesięcy dodaje 0,21%, a każdy następny 0,19%. Od 2027 r. pierwsze 248 miesięcy daje po 0,19%, kolejne po 0,18%, a do 100% potrzeba 37 lat.

Przykład. Masz 20 lat składek w Hiszpanii, a twoja podstawa wymiaru wynosi 1 800 €. Emerytura to 62,38% tej kwoty, czyli ok. 1 123 € brutto miesięcznie, wypłacane 14 razy w roku.

Minimum i maksimum. Emerytura nie może przekroczyć 3 359,60 € miesięcznie. W drugą stronę działa dopłata do emerytury minimalnej (complemento a mínimos). W 2026 r. emerytura minimalna dla osoby po 65. roku życia wynosi 936,20 € miesięcznie bez małżonka na utrzymaniu i 1 256,60 € z małżonkiem na utrzymaniu. Dopłata przysługuje tylko osobom mieszkającym w Hiszpanii, których pozostałe dochody nie przekraczają 9 442 € rocznie (11 013 € przy małżonku na utrzymaniu). INSS bierze przy tym pod uwagę także emeryturę z innego kraju.

Dodatek na dzieci. Do emerytury można dostać dodatek za dzieci (complemento para la reducción de la brecha de género). W 2026 r. wynosi on 36,90 € miesięcznie za każde dziecko, najwyżej za czworo. Przysługuje jednemu z rodziców.

Praca w Polsce i w Hiszpanii — dwie emerytury

Unia nie łączy emerytur w jedną. Każdy kraj, w którym przepracowałeś co najmniej rok, wypłaca własną emeryturę według swoich przepisów, za lata przepracowane u siebie. W praktyce osoba z polsko-hiszpańskim życiorysem dostaje dwa przelewy: z ZUS i z INSS.

Hiszpania liczy swoją część w dwóch krokach:

1. Najpierw oblicza emeryturę teoretyczną, tak jakby cały twój staż — polski i hiszpański — przypadał na Hiszpanię.
2. Potem wypłaca tylko część proporcjonalną do lat przepracowanych w Hiszpanii (pensión a prorrata).

Jeśli w samej Hiszpanii masz co najmniej 15 lat, INSS policzy też emeryturę wyłącznie z hiszpańskiego stażu i wypłaci wyższą z dwóch kwot.

Przykład: 5 lat w Hiszpanii i 25 w Polsce. Razem to 30 lat stażu, więc hiszpańska emerytura się należy, choć w Hiszpanii przepracowałeś tylko pięć lat. Przyjmijmy podstawę wymiaru 1 500 €. Emerytura teoretyczna za 30 lat to 85,18%, czyli 1 277,70 €. Hiszpania wypłaci z tego 5/30, czyli ok. 213 € brutto miesięcznie, 14 razy w roku. Emeryturę za 25 lat pracy w Polsce wypłaci ZUS według polskich zasad.

Krótka praca nie przepada. Jeśli w którymś kraju przepracowałeś mniej niż rok, ten kraj zwykle nie wypłaca emerytury. Twoje miesiące uwzględni wtedy kraj, w którym pracowałeś dłużej.

Emerytury z dwóch krajów nie pomniejszają się nawzajem. Według ZUS pobieranie świadczenia z Hiszpanii nie zawiesza i nie obniża emerytury z ZUS.

Jak złożyć wniosek o emeryturę w Hiszpanii

Składasz jeden wniosek, w kraju, w którym mieszkasz. Tamtejszy urząd przekaże go do pozostałych krajów, w których pracowałeś. Każdy kraj wyda osobną decyzję, ale wszystkie przyjmą tę samą datę złożenia wniosku. Tak opisuje to ZUS na swojej stronie.

Jeśli mieszkasz w Hiszpanii, wniosek o emeryturę (pensión de jubilación) składasz w INSS. Możesz to zrobić przez internet, w e-urzędzie Seguridad Social — potrzebny będzie Cl@ve albo certyfikat cyfrowy (co wybrać). Możesz też pójść do biura CAISS po wcześniejszym umówieniu wizyty (cita previa). We wniosku podaj wszystkie okresy pracy w Polsce i dołącz polskie dokumenty, które je potwierdzają. INSS prześle je do ZUS — sprawy osób, które pracowały w Hiszpanii, prowadzi I Oddział ZUS w Łodzi.

Termin. Wniosek złóż w ciągu trzech miesięcy przed zakończeniem pracy albo po nim. Emerytura należy ci się wtedy od dnia następującego po ostatnim dniu pracy. Przy późniejszym wniosku wyrównanie obejmie najwyżej trzy miesiące wstecz.

Jeśli mieszkasz w Polsce, wniosek składasz w ZUS: na formularzu EMP z załącznikiem EMZ i z unijnym formularzem E 207 PL, w którym wymieniasz wszystkie kraje, gdzie pracowałeś. Koniecznie wpisz swój hiszpański numer ubezpieczenia (NUSS). ZUS przekaże wniosek do Hiszpanii.

Szacunek przed wnioskiem. Orientacyjną wysokość hiszpańskiej emerytury pokaże symulator w portalu Tu Seguridad Social. Pamiętaj tylko, że symulator widzi wyłącznie twoje hiszpańskie składki — o latach w Polsce INSS dowie się dopiero z wniosku.

Polska emerytura, gdy mieszkasz w Hiszpanii

Emerytura z ZUS nie przepada po przeprowadzce. Możesz ją dalej dostawać na polskie konto albo przenieść wypłatę na własne konto w hiszpańskim banku. Wystarczy wniosek ZUS EZZ. ZUS przelewa wtedy emeryturę w euro i nie pobiera opłat za przelew. Kwota w euro zmienia się razem z kursem złotego.

Oświadczenie dla ZUS. ZUS okresowo, zwykle raz w roku, prosi emerytów mieszkających za granicą o oświadczenie, że nadal mają prawo do świadczenia (formularz EMRG). Podpis musi potwierdzić hiszpański urząd lub notariusz albo polski konsulat. W konsulacie robi się to bezpłatnie, ale konsul honorowy takiego poświadczenia nie wyda. Odsyłaj oświadczenie bez zwłoki: dopóki ZUS go nie dostanie, może wstrzymać wypłatę.

Leczenie. Jeśli twoją jedyną emeryturą jest polska, poproś swój oddział NFZ o dokument S1 i zarejestruj go w INSS. Dostaniesz wtedy kartę SIP i opiekę zdrowotną na zasadach obowiązujących w Hiszpanii, a podczas wizyt w Polsce nadal możesz się leczyć w ramach NFZ. Gdy przyznana zostanie ci także emerytura hiszpańska, za leczenie odpowiada Hiszpania i S1 przestaje być potrzebny. Szczegóły podaje NFZ, a o karcie SIP piszemy w poradniku lekarz po polsku na Costa Blanca.

Pobyt. Emeryt, który w Hiszpanii nie pracuje, przy rejestracji pobytu (certyfikat rezydenta UE) wykazuje wystarczające środki i ubezpieczenie zdrowotne — formularz S1 spełnia ten drugi warunek. Kolejne kroki opisaliśmy w checkliście przeprowadzki do Hiszpanii.

Podatek od emerytury: w Hiszpanii czy w Polsce?

Rozstrzyga to polsko-hiszpańska umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania z 1979 r. Zgodnie z jej art. 18 emerytura za dawną pracę jest opodatkowana tylko w kraju, w którym mieszkasz. Dotyczy to zarówno emerytury z ZUS, jak i z INSS.

W Hiszpanii emerytura jest opodatkowana jak dochód z pracy, według progresywnej skali IRPF. Zeznanie roczne (declaración de la renta) za 2025 r. musiała złożyć m.in. osoba, której emerytura z zagranicy przekroczyła 15 876 € w roku. Zwykły próg wynosi 22 000 €, ale nie dotyczy dochodów od płatnika, który — jak ZUS — nie pobiera hiszpańskiej zaliczki (Agencia Tributaria). Poniżej progu i bez innych dochodów zeznania zwykle nie trzeba składać. Uwaga jednak na inne źródła: nawet niewynajmowane mieszkanie w Polsce może oznaczać dochód do wykazania w Hiszpanii. Jeśli masz w Polsce konta, nieruchomości lub inwestycje warte ponad 50 000 € w danej kategorii, dochodzi jeszcze formularz modelo 720. Więcej piszemy w poradniku o rezydencji podatkowej w Hiszpanii, gdzie wyjaśniamy też, jak pobrać certyfikat rezydencji.

W Polsce hiszpańską emeryturę wykazuje się w zeznaniu PIT-36. Ponieważ INSS nie pobiera polskiej zaliczki na podatek, w ciągu roku wpłacasz ją sam do urzędu skarbowego.

Rok przeprowadzki jest zwykle najtrudniejszy do rozliczenia, bo zmienia się kraj rezydencji. Wtedy najbardziej opłaca się konsultacja w polskojęzycznej gestorii na Costa Blanca.

Emerytura na Costa Blanca

Costa Blanca od lat przyciąga emerytów z całej Europy łagodną zimą, nadmorskimi promenadami i dużą polską społecznością. Najwięcej Polaków mieszka w Torrevieji i na Orihuela Costa, w Alicante oraz w rejonie Benidormu. Tam najłatwiej o polskie sklepy, msze po polsku i lekarzy oraz opiekę nad seniorem po polsku.

Zanim się przeprowadzisz, porównaj emeryturę z kosztami. Orientacyjne ceny wynajmu, rachunków i zakupów zebraliśmy w tekście życie codzienne w Hiszpanii, a charakter poszczególnych miejscowości opisuje przewodnik gdzie zamieszkać na Costa Blanca. Jeśli na razie chcesz spędzać w Hiszpanii tylko zimę, zacznij od poradnika zima na Costa Blanca. Pamiętaj tylko, że po 183 dniach pobytu w roku stajesz się hiszpańskim rezydentem podatkowym.

Wielu emerytów kupuje tu własne mieszkanie. Przed podpisaniem umowy przeczytaj, na co uważać przy kupnie domu w Hiszpanii. Jeśli myślisz o willi z basenem albo apartamencie z widokiem na morze, porozmawiaj po polsku ze Space of Sun — agencją luksusowych nieruchomości na Costa Blanca. Mając nieruchomość w Hiszpanii, warto pomyśleć też o testamencie. Doradzi w tym adwokat po polsku z kancelarii Barbeito Abogados. Ubezpieczenie zdrowotne albo polisę na dom porównasz u polskojęzycznych agentów ubezpieczeniowych.

Najczęstsze błędy

1. Brak certyfikatu rezydencji w ZUS. ZUS potrąca wtedy polską zaliczkę na podatek, choć emerytura powinna być opodatkowana w Hiszpanii. Certyfikat trzeba przesyłać co roku.
2. Liczenie na próg 22 000 €. Przy emeryturze z zagranicy obowiązek złożenia zeznania w Hiszpanii zaczyna się od 15 876 € rocznie (za 2025 r.).
3. Nieodesłane oświadczenie EMRG. Bez niego ZUS może wstrzymać wypłatę.
4. Niezarejestrowany S1. Dokument z NFZ zaczyna działać dopiero po rejestracji w INSS.
5. Brak polskich dokumentów. Świadectwa pracy i zaświadczenia o zarobkach (ERP‑7, dawniej Rp‑7) zbieraj zawczasu, dopóki dawni pracodawcy jeszcze istnieją.
6. Oczekiwanie jednej emerytury „z sumy lat”. Każdy kraj wypłaca swoją część osobno i we własnym wieku emerytalnym.

Źródła

• Seguridad Social: warunki emerytury i wysokość oraz podstawa wymiaru
• BOE: Real Decreto 39/2026 — waloryzacja, emerytura minimalna i maksymalna, dodatek na dzieci
• ZUS: wniosek o emeryturę po pracy w kilku krajach UE i wypłata świadczeń za granicę
• Komisja Europejska, Your Europe: emerytura państwowa za granicą
• NFZ: zamieszkanie w innym państwie UE
• Agencia Tributaria: obowiązek złożenia zeznania za 2025 r.

Dane sprawdziliśmy 7 października 2026 r. Poradnik ma charakter informacyjny i nie zastępuje decyzji ZUS ani INSS.

FAQ — najczęstsze pytania

Ile wynosi emerytura w Hiszpanii po 15 latach pracy?

Po 15 latach składek emerytura wynosi 50% podstawy wymiaru (base reguladora), czyli średniej z twoich podstaw składek. Przy podstawie 1 500 € to 750 € brutto miesięcznie, wypłacane 14 razy w roku. Osoba mieszkająca w Hiszpanii, która ma niskie dochody, może dostać dopłatę do emerytury minimalnej (w 2026 r. 936,20 € miesięcznie bez małżonka na utrzymaniu).

Ile wynosi emerytura w Hiszpanii po 20 latach pracy?

Przy przejściu na emeryturę w 2026 r. 20 lat składek daje 62,38% podstawy wymiaru. Przy podstawie 1 800 € to ok. 1 123 € brutto miesięcznie, 14 razy w roku. Od 2027 r. ten sam staż da 61,4% podstawy.

Czy dostanę hiszpańską emeryturę po 5 latach pracy w Hiszpanii?

Tak, jeśli razem z latami pracy w Polsce masz co najmniej 15 lat składek. Hiszpania wypłaci wtedy emeryturę częściową, proporcjonalną do lat przepracowanych w Hiszpanii. Przy 5 latach z 30 to jedna szósta emerytury teoretycznej. Emeryturę za lata w Polsce wypłaci ZUS.

Jaki jest wiek emerytalny w Hiszpanii dla kobiet?

Taki sam jak dla mężczyzn. W 2026 r. to 66 lat i 10 miesięcy albo 65 lat przy stażu co najmniej 38 lat i 3 miesiące. Od 2027 r. podstawowy wiek emerytalny wynosi 67 lat.

Czy polska emerytura jest opodatkowana w Hiszpanii?

Tak, jeśli jesteś hiszpańskim rezydentem podatkowym. Zgodnie z art. 18 umowy polsko-hiszpańskiej emeryturę za dawną pracę opodatkowuje kraj zamieszkania. Przekaż ZUS hiszpański certyfikat rezydencji podatkowej, a ZUS przestanie pobierać polską zaliczkę. Wyjątkiem są emerytury za służbę państwową, np. mundurowe, które co do zasady pozostają opodatkowane w Polsce.

Jak rozliczyć emeryturę z Hiszpanii w Polsce?

Jeśli mieszkasz w Polsce, hiszpańską emeryturę wykazujesz w zeznaniu PIT-36, a w ciągu roku sam wpłacasz zaliczki na podatek. Żeby Hiszpania nie pobierała podatku u źródła, co roku przekaż INSS polski certyfikat rezydencji podatkowej z urzędu skarbowego.

Czy mogę dostawać polską emeryturę na hiszpańskie konto?

Tak. Złóż w ZUS wniosek EZZ z numerem swojego konta w hiszpańskim banku. ZUS przelewa emeryturę w euro i nie pobiera opłat za przelew. Pamiętaj o oświadczeniu EMRG z poświadczonym podpisem, o które ZUS prosi zwykle raz w roku.